Как составить ответ на требование о предоставлении пояснений по заполнению 7-го раздела декларации по НДС?
Добрый вечер.
У нас ООО на ОСНО. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.13.1777). В 3 квартале 2018 г. реализовали лицензии к ПО и программу Kaspersky (без НДС). При сдаче декларации заполнила 7 раздел по соответствующему коду. Налоговая инспекция прислала требование (во вложении), в котором задает вопрос, почему я самостоятельно не предоставила документы и пояснения по освобождению от НДС. А ждала требование от инспектора. И грозит актом с доначислением налога, пени, штрафа. Открыла еще раз пп. 26 п.2 ст.149, на основании которой не начисляла НДС с реализации. В пп.26, п.2 ст.149 не обозначено, что с реализации товаров (работ, услуг), указанных в настоящем подпункте, не подлежащих налогообложению (освобождается от налогообложения) при представлении документов в налоговые органы.
Прав ли налоговый инспектор? И может ли инспектор проверять 3 квартал 2018г., требование получено 14.02.2019. Буду благодарна за помощь.
У нас ООО на ОСНО. 1С:Предприятие 8.3 (8.3.13.1777). В 3 квартале 2018 г. реализовали лицензии к ПО и программу Kaspersky (без НДС). При сдаче декларации заполнила 7 раздел по соответствующему коду. Налоговая инспекция прислала требование (во вложении), в котором задает вопрос, почему я самостоятельно не предоставила документы и пояснения по освобождению от НДС. А ждала требование от инспектора. И грозит актом с доначислением налога, пени, штрафа. Открыла еще раз пп. 26 п.2 ст.149, на основании которой не начисляла НДС с реализации. В пп.26, п.2 ст.149 не обозначено, что с реализации товаров (работ, услуг), указанных в настоящем подпункте, не подлежащих налогообложению (освобождается от налогообложения) при представлении документов в налоговые органы.
Прав ли налоговый инспектор? И может ли инспектор проверять 3 квартал 2018г., требование получено 14.02.2019. Буду благодарна за помощь.
Comments
-
Добрый вечер. Спасибо за ссылки. Я когда написала название темы, мною не случайно был указан 7 раздел декларации. Это важно. Вопрос именно поэтому разделу, но модератор решил написать название темы иначе. Может поэтому я не получаю ответ?
-
Добрый день!
Дарья Амелина, я отредактировала заголовок Вашей темы, спасибо за пояснения.
Что касается сроков для ответа, то заголовок с этим никак не связан. Ответы на нашем форуме даются в течение трёх рабочих дней. Вы создали тему 15 февраля в 18.00, поэтому ответ Вам дадут до 18.00 20-го февраля. Подождите, пожалуйста, ответа. Если до этого времени ответа Вы не получите, то напишите личное сообщение мне или любому другому модератору, и мы пошлём ссылку на Вашу тему нашему штатному эксперту. -
Добрый день!
Налоговый инспектор не прав.
Прикладывать подтверждающие документы налогоплательщик обязан только в случае применения им ставки 0%.
А документы, подтверждающие льготу, он может представить вместе с декларацией, но не обязан.
Отвечать на требование нужно.
На вопрос почему самостоятельно не представили, можете ответить, что НК РФ не обязывает Вас это делать.
Успехов! -
Добрый день.
Александр и Мария, спасибо за помощь.
