Перезакрытие счетов
Добрый день, уважаемые!
Посоветуйте пожалуйста как поступить. Прошлый бух. не закрывая 90-ые субсчета, списывала поквартальные суммы (выручки, НДС и себестоимости) проводками 90.9 / 99.1 и 99.1 / 90.9.
Т.е. проводок 90.11 / 90.9 и 90.9/ 90.2 (90.3) - вообще нет.
Так разве можно?
Что если я сейчас все переделаю по закрытиям...правомочно ли это? И если что - как мне доказать, что было так а не иначе?
Посоветуйте пожалуйста как поступить. Прошлый бух. не закрывая 90-ые субсчета, списывала поквартальные суммы (выручки, НДС и себестоимости) проводками 90.9 / 99.1 и 99.1 / 90.9.
Т.е. проводок 90.11 / 90.9 и 90.9/ 90.2 (90.3) - вообще нет.
Так разве можно?
Что если я сейчас все переделаю по закрытиям...правомочно ли это? И если что - как мне доказать, что было так а не иначе?
Comments
-
Здравствуйте, Милая бухгалтерия. Субсчета 90 счета закрываются только при закрытии года. А ежемесячно списывается финансовый результат (разница между дебетом и кредитом 90-го счета на счет 99 в корреспонденции с 90.09. То есть по счету 90-му по итогам месяца сальдо нет, а по субсчетам 90-го счета сальдо есть.
-
Цитата: А ежемесячно списывается финансовый результат (разница между дебетом и кредитом 90-го счета на счет 99 в корреспонденции с 90.09.
Таким образом на сч. 99.1 у нас должны фигурировать лишь результаты с 90-го счета, а не обороты субсчетов 90 за период? -
Цитата: Субсчета 90 счета закрываются только при закрытии года.
А каким образом, подскажите?
У меня дублируются операции по 90.9 и 99.1
Это ведь неправильно? Мне нужно что-то изменить🤦♀️ -
Цитата: списывается финансовый результат (разница между дебетом и кредитом 90-го счета на счет 99 в корреспонденции с 90.09.
Т.е. фин. результат формируется автоматически на 90.09? Извините, если глупый вопрос🤐 -
Цитата: ...Таким образом на сч. 99.1 у нас должны фигурировать лишь результаты с 90-го счета, а не обороты субсчетов 90 за период?
Да. На счете 99.01.1 обобщается информация о финансовых результатах за отчетный период. Но не только со счета 90.09, но и 91.09. -
Цитата: Цитата: Субсчета 90 счета закрываются только при закрытии года.А каким образом, подскажите?У меня дублируются операции по 90.9 и 99.1Это ведь неправильно? Мне нужно что-то изменить🤦♀️
Дебет 90.01.1 Кредит 90.09
Дебет 90.09 Кредит 90.02.1, 90.03, 90.08.1 -
Цитата: Цитата: списывается финансовый результат (разница между дебетом и кредитом 90-го счета на счет 99 в корреспонденции с 90.09.Т.е. фин. результат формируется автоматически на 90.09? Извините, если глупый вопрос🤐
Автоматически или нет, зависит от настроек программы. Но, по сути, разница между оборотами 90.01.1 и суммой оборотов 90.02.1, 90.03, 90.08.1 отражается по той или иной стороне счета 90.09 (для выравнивания общих оборотов по счету 90 и обозначает тот самый финансовый результат (от основной деятельности) - прибыль или убыток.
Аналогично, но ещё проще со счётом 91. -
Цитата: [На счете 99.01.1 обобщается информация о финансовых результатах за отчетный период. Но не только со счета 90.09, но и 91.09.
Простите, а почему прочие расходы - тоже на 99.1? Мы работаем в БЭСТЕ, у нас 99.1 - результат по выручке, 99.2 - рез.по прочей реализации.
Значит правильно я сделаю, если спишу сальдо 91,9 на 99.2? -
Цитата: ..Простите, а почему прочие расходы - тоже на 99.1?Мы работаем в БЭСТЕ, у нас 99.1 - результат по выручке, 99.2 - рез.по прочей реализации. Значит правильно я сделаю, если спишу сальдо 91,9 на 99.2?
Не важно, в какой программе вы работаете. Руководствоваться следует Планом счетов и Инструкцией по его применению (утв. Приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 г. №94н). Вы сами решаете, какие субсчета открывать к счету 99. Главное, чтобы соблюдалось правило: "Построение аналитического учета по счету 99 «Прибыли и убытки» должно обеспечивать формирование данных, необходимых для составления отчета о прибылях и убытках". -
Ок. В таком случае все хорошо. Спасибо!!😀
