Как заполнить расчет 6-НДФЛ, если стандартные налоговые вычеты на детей превышают доходы работника?

Comments

• Добрый день! В какой программе работаете? В расчетных листах сумма вычета за февраль/март какая стоит факт или по 5800? И сумма налога исчисленная (я так понимаю с минусом может быть) есть?
  Касаемо вопроса, сумму вычета я бы поставила фактическую по данному сотруднику 1792+967,35+вычет января (если он был).
  Потом в следующих месяцах предоставить налоговый вычет с учётом неиспользованных сумм вычета за  февраль/март (условно говоря начислено 17000; сумма вычета за апрель будет равна 4008 + 4832,65+5800; налоговая база 17000 минус 14 640,65) и таким образом "выровнять" по данному сотруднику налоговые регистры.
• Добрый день.
  

  Цитата: Доход за февраль составил 1792 руб., вычеты на троих детей 5800Доход за март составил  967,35, вычеты 5800.

  А за январь?
  

  Цитата: Программа считает налог с минусом, но я знаю что при таком превышениисогласно НК РФ налог равен нулю.

  Согласно НК если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю (п. 3 ст. 210 НК РФ). Налоговый период начинается в январе, а не в феврале (ст. 216 НК РФ).
  Если за январь были доходы, превышающие сумму вычетов, то программа правильно считает НДФЛ с минусом.
• Sveto4Divny, добрый день! " применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю".....0*13%=0, как может получиться НДФЛ с минусом? Моя программа НДФЛ с минусом не считает, а корректирует сумму вычета на сумму дохода, и остаток вычета перекидывает на следующий месяц.
  Опять же, если вычетов больше чем зарплаты начисленной каждый месяц (з/п 10 000 вычетов 11 800), то НДФЛ каждый месяц к возврату что-ли будет?
• Цитата: применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю".....0*13%=0, как может получиться НДФЛ с минусом?

  Если автор вопроса напишет сумму зарплаты за январь, я на цифрах покажу, как это может быть.
  

  Цитата: Опять же, если вычетов больше чем зарплаты начисленной каждый месяц (з/п 10 000 вычетов 11 800), то НДФЛ каждый месяц к возврату что-ли будет?

  Давайте разберём конкретную ситуацию автора вопроса, а не будем перебирать варианты.
• Sveto4Divny, 

  Цитата: Если сумма налоговых вычетов в налоговом периоде окажется больше суммы доходов, в отношении которых предусмотрена налоговая ставка, установленная пунктом 1 статьи 224 Кодекса, подлежащих за этот же налоговый период, то применительно к этому налоговому периоду налоговая база принимается равной нулю....Что же касается случаев, когда в течение отдельных месяцев налогового периода сумма стандартных налоговых вычетов окажется больше суммы доходов, облагаемых налогом по ставке 13 процентов, то разница между этими суммами переносится на следующие месяцы этого налогового периода.
• Всем добрый день! Спасибо всем кто откликнулся! Я работаю в 1С 8.3 Бухгалтерия, но на нее надежды нет, потому что руководитель экономит на обновлении и программа не обновлялась уже более 1,5 лет.
  
  Работник работает не полный день (поэтому зарплата небольшая),
  за январь: доход 11 900,  вычеты 5 800, сумма НДФЛ 793
  за февраль: доход 1 792, вычеты 5800, сумма НДФЛ -521 (так считает программа)
  за март: доход 967,35, вычеты 5 800, сумма НДФЛ -272 (это видимо 793-521 = 272)
• Цитата: за январь: доход11 900,  вычеты 5 800, сумма НДФЛ 793за февраль: доход1 792, вычеты 5800, сумма НДФЛ -521 (так считает программа)за март: доход967,35, вычеты 5 800, сумма НДФЛ -272 (это видимо 793-521 = 272)

  НДФЛ на дату фактического получения дохода в феврале: 
  ((11900+1792)-5800*2)*13% = 2092*13% = 272 рубля
  Ранее удержано (в январе) 793. Излишне удержано 272-792 = - 521 рубль.
  
  НДФЛ на дату фактического получения дохода в марте: 
  Доход нарастающим итогом с начала налогового периода: (11900+1792+967,35) = 14659,35
  Вычеты за январь-март = 5800*3 = 17400
  И вот здесь уже применяем норму ст. 210 НК и принимаем вычеты в сумме полученного дохода: 14659,35
  Если вы не возвращали ранее сумму 521 руб., то всего с начала года излишне удержанный налог 793 рубля.
  В 6-НДФЛ за 1 квартал отражаете сумму вычетов по этому работнику 14659,35 и излишне удержанный налог 793.
• Цитата: Если вы не возвращали ранее сумму 521 руб., то всего с начала года излишне удержанный налог 793 рубля.

  Нет, налог не возвращали. Получается сумму 793 рубля я указываю в 6-НДФЛ по строке 180? 
  А в 6-НДФЛ за полугодие эту сумму как правильно указать? (Работник уже вышел с больничного и доход теперь превышает вычеты).
• Здравствуйте!
  

  Цитата: А в 6-НДФЛ за полугодие эту сумму как правильно указать? (Работник уже вышел с больничного и доход теперь превышает вычеты).

   Пока никак не указать.
  Нужно разбирать конкретную ситуацию.
  Может быть излишне удержанный НДФЛ будет погашен последующими начислениями зарплаты и иных доходов.
  Может быть доходы будут мизерными, или сотрудница уйдет в отпуск за свой счет. Излишне удержанный налог так и зависнет.
  Может быть сотрудница напишет заявление на возврат излишне удержанного НДФЛ в порядке статьи 231 НК.
  Все эти варианты дают разное отражение в 6-НДФЛ.
  Дождитесь хотя бы начисления зарплаты за май.
• Большое всем спасибо за помощь! 💐